Як обчислити оборотний капітал
Будь компанії необхідний оборотний капітал. Оборотним капіталом є готівкові кошти або ліквідні активи, необхідні для щоденної операційної діяльності компанії. Для обчислення оборотного капіталу ви повинні дізнатися різницю між величиною поточних активів і величиною поточних зобов`язань.
Кроки
Обчислення оборотного капіталу
1
Обчисліть загальну вартість поточних активів.- Поточні активи включає в себе готівкові грошові кошти і ліквідні активи, які можуть бути легко конвертовані в готівку протягом 1 року, наприклад, дебіторська заборгованість, складські запаси, цінні папери (акції, облігації).
- Вартість поточних активів є сумарним оборотним капіталом. Після вирахування поточних зобов`язань з поточних активів ви отримаєте чистий оборотний капітал.
2
Обчисліть загальну вартість поточних зобов`язань.- Поточні зобов`язання - це грошові суми, які виплачуються протягом одного року, наприклад, кредиторська заборгованість, заробітна плата, дивіденди та податки.
3
Розрахуйте оборотний капітал за формулою: поточні активи - поточні зобов`язання = оборотний капітал.- Якщо ваші поточні активи дорівнюють $ 50000, а поточні зобов`язання дорівнюють $ 24000, ваш оборотний капітал складе $ 26000.
- $ 50,000 (поточні активи) - $ 24000 (поточні зобов`язання) = $ 26000 (оборотний капітал).
- Якщо ваші поточні зобов`язання більше поточних активів, то це призведе до дефіциту оборотного капіталу. Позитивне значення оборотного капіталу необхідно для нормального функціонування бізнесу.
4
Розрахуйте коефіцієнт ліквідності. Формула для обчислення: коефіцієнт ліквідності = поточні активи / поточні зобов`язання.- Коефіцієнт ліквідності характеризує достатність оборотних коштів для підтримки роботи компанії та задоволення короткострокових фінансових зобов`язань.
- Ідеальне значення коефіцієнта ліквідності дорівнює 2. Якщо коефіцієнт менше або більше 2, то це може бути ознакою фінансових проблем. Наприклад, якщо коефіцієнт ліквідності менше 2, то ви можете зіткнутися з проблемою погашення поточних зобов`язань- якщо коефіцієнт ліквідності більше 2, то ви погано керуєте своїми активами. Однак значення коефіцієнта варіюється залежно від типу бізнесу.
- У нашому прикладі коефіцієнт ліквідності дорівнює 50000/24000 = 2,08
5
Управління оборотним капіталом.- Є два важливих компоненти, необхідних в управлінні оборотним капіталом: аналіз коефіцієнтів і управління всіма складовими оборотного капіталу: запасами, дебіторською заборгованістю та кредиторською заборгованістю.
- Є три основні моменти управління оборотним капіталом: прийняття рішення про величину оборотного капіталу, досягнення оптимального рівня оборотного капіталу (коли рентабельність і ризики знаходяться в рівновазі) і використання оборотного капіталу для управління ліквідністю і рентабельністю.
Поради
- Уникайте прострочених платежів від клієнтів, тобто правильно керуйте дебіторською заборгованістю.
- Вчасно виплачуйте короткострокові кредити.
- Для управління оборотним капіталом вам буде потрібно достатня сума готівкових грошових коштів.
- Не купуйте основні засоби (наприклад, завод, будівля), використовуючи короткострокові кредити. Ви не зможете швидко конвертувати основні засоби в готівку для оплати короткострокових кредитів, і це вплине на ваш оборотний капітал.
- Грамотно керуйте запасами. Намагайтеся уникати браку і надлишку запасів. Для управління запасами багато виробників використовують принцип "суворо вчасно" (JIT), так як він є економічно ефективним і при цьому запаси займають менший простір, зберігання запасів обходиться дешевше, запаси рідше пошкоджуються.
