Як підрахувати Cash Flow

Cash flow -це вхідні або вихідні грошові потоки в бізнесі. Якщо ви організували свою власну фірму, займаєтеся бухгалтерією або фінансами, то вам може знадобитися вміння розраховувати даний показник. Cash flow класифікується за видами господарської діяльності: операційна, інвестиційна, фінансова.




Підрахунок Cash Flow

  1. 1

    З`ясуйте чистий грошовий потік від операційної діяльності. У цьому розділі описується прибуток від щоденних операцій або поставок товарів і послуг.
    • Надходження від операцій включають грошові кошти, отримані від продажу товарів або послуг, отримання платежів від клієнтів, отримані грошові відсотки і грошові дивіденди.
    • Відтік грошових коштів від операцій включає грошові виплати постачальникам сировини і матеріалів, заробітної плати персоналу, податкових платежів, зборів та штрафів, відсотків за кредитами.
    • Використання непрямого методу розрахунку грошового потоку від операцій буде відображати чистий прибуток і збільшення або зміна в активах та зобов`язаннях, таких як інвентаризація, дебіторська і кредиторська заборгованості, зменшення зносу, амортизація.

  2. 2

    З`ясуйте чистий грошовий потік від фінансової діяльності. Ця категорія показує, скільки грошей було запозичене або притягнуто при пайовому фінансуванні. Також, це кошти отримані від продажу акцій, облігацій та інших цінних паперів.
    • Надходження від фінансової діяльності включають отримання позики і позики, емісія акцій і облігацій, отримання дивідендів по акціях і відсотків по облігаціях.
    • Відтік грошових коштів від фінансової діяльності включає грошові кошти витрачаються на повернення раніше отриманих кредитів, виплату дивідендів по акціях і відсотків по облігаціях, погашення облігацій.

  3. 3

    З`ясуйте, чистий грошовий потік від інвестиційної діяльності. У цьому розділі детально розглядається, скільки грошей ваша компанія отримала від інвестиційної діяльності, такий як, придбання акцій або облігацій іншого підприємства.


    • Грошові надходження від інвестиційної діяльності включають надходження від погашення основного боргу, надходження грошових коштів від продажу акцій або облігацій та грошові кошти, отримані від продажу нематеріальних і матеріальних (наприклад, рослини та обладнання) активів.
    • Відтік грошових коштів від інвестиційної діяльності включає кошти, сплачені в рахунок погашення заборгованості, грошові виплати на покупку частки участі та виплати, вироблені для покупки нематеріальних і матеріальних (наприклад, заводи та обладнання) активів.

  4. 4

    Сформувати баланс грошових потоків від фінансової, операційної, інвестиційної діяльності. Або ви можете створити "Звіт про рух грошових коштів". Це дасть вам можливість визначити кількість грошових коштів генеруються в даних період часів.

Поради

  • Ви можете скористатися прямим або непрямим методом розрахунку руху грошових коштів від операційної діяльності.
  • Рух грошових коштів складніше контролювати, але існують методи, що показують рух ваших фінансових потоків, таких як затримки платежів або кредиторська заборгованість, продаж цінних паперів (акцій, облігацій, сертифікатів), і допомагають зупинити можливий негативний процес, що виник в попередній період.
  • Сформуйте звіт, наочно і всеосяжно що показує рух грошових потоків вашої компанії, наприклад, "Звіт про рух грошових коштів". Багато компаній роблять відкритою інформацію про свій фінансовий стан, особливо ті, хто зацікавлений у випуску акцій та інших цінних паперів.

Попередження

  • Операційні грошові потоки повинні бути порівнянні з операційними доходами. Якщо ці цифри занадто різняться, то у вашої компанії можуть бути проблеми. Наприклад, якщо реальний грошовий потік від операційної діяльності набагато менше планового, це може означати, що ваші витрати ніколи не окупляться або в процесі обороту щось зазначено невірно.